Chứng khoán Phái sinh
Quản trị công ty
Kiên thức chung
Thị trường chứng khoán nhà đầu tư cần biết Phần 6 - Chủ đề 1

PHẦN 6: GHI CHÉP SỔ SÁCH ĐẦU TƯ

Chủ đề1: Ghi chép số sách đầu tư

Nhiều nhà đầu tư giành nhiều thời gian và công sức vào việc lập kế hoạch xây dựng danh mục đầu tư ban đầu và lựa chọn cổ phiếu trước khi đầu tư. Tuy nhiên, vì một vài lý do, họ lại không giành nhiều thời gian cho việc phân tích và quản lý danh mục đầu tư này.

      Theo dõi danh mục đầu tư thường xuyên là yếu tố quan trọng để đạt được mục đích đầu tư. Nhiều nhà đầu tư có thái độ tự mãn về việc đầu tư của mình nên họ thiếu những thông tin thị trường cần thiết để đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn, nhận định sai tình hình thị trường và dẫn đến thua lỗ.

      Tuy nhiên, nếu theo dõi danh mục đầu tư, bạn sẽ có cơ hội điều chỉnh danh mục và tận dụng các cơ hội như mua nhiều cổ phiếu của một công ty với mức giá chiết khấu theo tính toán của bạn.

     Vì TTCK biến động liên tục nên đòi hỏi các nhà đầu tư phải theo dõi thường xuyên. Song, không có nguyên tắc cụ thể để hướng dẫn nên theo dõi danh mục đầu tư thường xuyên như thế nào. Việc theo dõi sự biến động liên tục của cổ phiếu đòi hỏi phải thực hiện nhiều lần trong ngày. Trong khi những cổ phiếu của các công ty lớn và ổn định thì có thể theo dõi với tần suất ít hơn.

      Để theo dõi danh mục đầu tư hiệu quả, nhà đầu tư cần biết sử dụng thông tin hữu ích và hiểu rõ ảnh hưởng của các thông tin đó đối với cổ  phiếu mà họ đầu tư.

       Khi đầu tư vào cổ phiếu, nhà đầu tư phải đóng thuế đối với các khoản lợi nhuận thu được. Chẳng hạn ở Úc, nhà đầu tư phải đóng dưới hai hình thức: đóng thuế thu nhập hoặc đóng thuế CGT – thuế đánh vào lãi vốn. Cơ quan thuế Úc quy định chi tiết về hai loại thuế (thuế thu nhập và thuế CGT) để nhà đầu tư có thể tính toán mức thuế phải đóng.

        Ở Việt Nam, nhà đầu tư phải đóng thuế đối với các khoản lợi nhuận thu được từ cổ tức (thu nhập từ đầu tư vốn) hoặc lãi vốn (thu nhập từ chuyển nhượng vốn). Khi giao dịch chứng khoán, bạn có thể đóng thuế theo 2 cách:

       Nộp thuế theo biểu thuế toàn phần với thuế suất 20%. Trường hợp này NĐT phải đăng ký chậm nhất là vào ngày 31 tháng 12 của năm trước. Cá nhân chuyển nhượng chứng khoán đã đăng ký nộp thuế theo thuế suất 20% vẫn phải tạm nộp thuế theo thuế suất 0,1% trên giá chuyển nhượng chứng khoán từng lần. Cách tính thuế thu nhập cá nhân phải nộp như sau:

Thuế TNCN

phải nộp

=

Thu nhập

tính thuế

x

 

Thuế suất

20%

 

- Trường hợp cá nhân chuyển nhượng chứng khoán không đăng ký nộp thuế theo biểu thuế toàn phần với thuế suất là 20% thì áp dụng thuế suất 0,1% trên giá chuyển nhượng chứng khoản từng lần. Cách tính thuế phải nộp như sau:

 

Thuế TNCN  phải nộp

=

Giá chuyển        nhượng

x

Thuế suất 0,1%

Hồ sơ đầu tư

       Các CTCK có thể giúp bạn trong việc kê khai và nộp thuế, tuy nhiên bạn có thể ghi chép sổ sách đầy đủ và chính xác để  theo dõi việc nộp thuế của mình.

Ghi chép sổ sách

Nhà môi giới hoặc tư vấn đầu tư có thể thay bạn ghi chép sổ sách. Nếu bạn không muốn tự mình ghi chép sổ sách thì đề nghị CTCK giúp bạn làm việc này. Nhưng nếu bạn muốn tự mình làm, thì có 2 cách ghi chép để theo dõi các khoản đầu tư như sau:

- Ghi chép các khoản liên quan đến thu nhập phục vụ cho việc đóng thuế thu nhập, bao gồm: cổ tức, khoản nhận được từ tái đầu tư cổ tức, các khoản lãi nhận được từ cổ phiếu do công ty trả cho cổ đông; và

- Ghi chép các khoản liên quan đến giá mua và bán cổ phiếu để phục vụ cho việc đóng thuế bao gồm: các hợp đồng, các giấy tờ mua cổ phiếu trong các đợt phát hành ra công chúng, khoản nhận được từ tái đầu tư cổ tức và cổ phiếu thưởng.

- Nhìn chung, nhà đầu tư nên lưu giữ sổ sách trong vòng 5 năm. Tuy nhiên, mốc thời gian đánh dấu thời điểm ghi chép và lưu giữ khác nhau tùy thuộc các điều khoản liên quan theo quy định của luật điều chỉnh.

- Các phần mềm tin học và các bảng sổ cái rất hữu ích để hỗ trợ nhà đầu tư trong việc ghi chép sổ sách. Nếu bạn muốn giữ các file giấy hơn lưu trữ trong máy tính thì bạn nên lập sổ cái để theo dõi các giao dịch cổ phiếu một cách dễ dàng và tiện lợi. Nếu bạn quyết định sử dụng phần mềm máy tính để theo dõi, ghi chép sổ sách, Chi cục Thuế có thể yêu cầu nhà đầu tư chứng minh tính chính xác của giao dịch. Vì thế mà các nhà đầu tư cũng nên lưu giữ bản cứng của các chứng từ

 Dịch vụ tin học hóa thông tin

 Các nhà đầu tư có thể sử dụng dịch vụ cung cấp thông tin để tìm các thông tin về các công ty, bao gồm cả những dữ liệu về giá cổ phiếu. Phần mềm quản lý danh mục đầu tư và đồ thị cũng giúp các đầu tư theo dõi ghi chép sổ sách. Nếu bạn cần những thông tin về các dịch vụ này thì có thể truy cập các mục tìm kiếm ở các website của một số CTCK, một số tổ chức khác để biết thêm thông tin.

Bản kê khai tài sản hàng tháng

     Các website này cung cấp những thông tin hữu ích cho các khách hàng muốn sử dụng phần mềm quản lý đầu tư.

 Thông thường có 2 loại sau:

- Những chương trình giúp bạn quản lý cổ phiếu - không phải phần mềm giao dịch cổ phiếu;

 - Những chương trình hướng dẫn bạn khi nào mua/bán và mua/ bán loại cổ phiếu gì – hay còn gọi là phần mềm giao dịch.

- Các chương trình này thường miễn phí cho nhà đầu tư

     Thông thường có 4 bước đơn giản mà bạn phải tiến hành khi mua bất cứ phần mềm nào:

1.  Lập kế hoạch về nhu cầu đầu tư và xem xét xem có cần phần mềm giao dịch để hỗ trợ không;

2. Tìm hiểu các yếu tố cơ bản của TTCK trước khi quyết định sử dụng phần mềm giao dịch hoặc quản lý danh mục đầu tư;

3. Tìm xem chương trình nào phù hợp với việc đầu tư của mình;

4. Xem xét kỹ lưỡng để tìm phần mềm tốt của những công ty có uy tín.

Mời xem tiếp phần 6 chủ đề 2,

(Nguồn: Thư viện SRTC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


      
Các bài viết liên quan:
  • Thị trường chứng khoán nhà đầu tư cần biết Phần 5 - Chủ đề 4 (14/01/2019-10:05)
  • Thị trường chứng khoán nhà đầu tư cần biết Phần 5 - Chủ đề 3 (02/01/2019-09:12)
  • “Thị trường chứng khoán – Nhà đầu tư cần biết ” (Phần 5-Chủ đề 2) (17/12/2018-14:36)
  • “Thị trường chứng khoán – Nhà đầu tư cần biết ” (Phần 5-Chủ đề 1 ) (17/12/2018-14:33)
  • “Thị trường chứng khoán – Nhà đầu tư cần biết ” (Phần 4-Chủ đề 4 ) (03/12/2018-08:46)
  • “Thị trường chứng khoán – Nhà đầu tư cần biết ” (Phần 4-Chủ đề 2 ) (22/11/2018-09:06)
  • “Thị trường chứng khoán – Nhà đầu tư cần biết ” (Phần 4-Chủ đề 1 ) (20/11/2018-16:45)
  • “Thị trường chứng khoán – Nhà đầu tư cần biết ” (Phần 3-Chủ đề 3 ) (20/11/2018-16:38)
  • “Thị trường chứng khoán – Nhà đầu tư cần biết ” (Phần 3-Chủ đề 2 ) (20/11/2018-16:32)
  • “Thị trường chứng khoán – Nhà đầu tư cần biết ” (Phần 3-Chủ đề 1 ) (20/11/2018-16:31)
  • Thị trường chứng khoán nhà đầu tư cần biết Phần 9 - Chủ đề 4  (13/03/2019-09:21)
    Thị trường chứng khoán nhà đầu tư cần biết Phần 9 - Chủ đề 3  (13/03/2019-09:20)
    Thị trường chứng khoán nhà đầu tư cần biết Phần 9 - Chủ đề 2  (13/03/2019-09:18)
    Thị trường chứng khoán nhà đầu tư cần biết Phần 9 - Chủ đề 1  (13/03/2019-09:17)
    Nếu chưa được tham gia lớp học về đào tạo chứng khoán thì tôi có được trở thành bạn đọc của Thư viện không ?
    Các lớp chiêu sinh học tháng 8/2019 (07/08/2019-15:36)
    Thông báo thi chuyên môn ngày 17/07/2019 đến 19/07/2019 (10/07/2019-09:28)
    Các lớp chiêu sinh tháng 06/2019 (20/06/2019-08:36)
    Thông báo Danh sách Ca thi sát hạch đợt I năm 2019 (10/06/2019-13:51)
    * Đăng ký học (06/02/2018-10:32)
    Chiêu sinh các lớp tháng 07 và 08/2017 (05/09/2017-15:59)

    Trung tâm Nghiên cứu khoa học và Đào tạo chứng khoán

    8731542
    Trụ sở chính:
    Địa chỉ: 234 Lương Thế Vinh, Phường Trung Văn, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
    Điện thoại: (84-24) 3553 5874 (P. Đào tạo) - 3553 5870 (P. Hành chính)        Fax: (84-24)3553 5869
    Chi nhánh tại Tp. Hồ Chí Minh:
    Địa chỉ: số 264B Lê Văn Sỹ, Phường 14, Quận 3, Tp.HCM
    Điện thoại: (84-28) 3930 9040 (Hành chính) - (84-28) 3930 9042 (Đào tạo)


      Trang thông tin điện tử Trung tâm NCKH&ĐTCK: Giấy phép số 347/GP-BC, Bộ Văn hóa - Thông tin cấp ngày 23/11/2006
     Trưởng Ban biên tập: Giám đốc Trung tâm - Ông Hoàng Mạnh Hùng